キャッシュフロー

キャッシュフロー

キャッシュフローとは、ある期間内に企業や個人が実際に受け取った現金の流れのことを指します。具体的には、受け取った現金、支払った現金、投資した現金などが含まれます。キャッシュフローは、企業や個人が現金をどのように受け取り、使い、投資しているかを示す指標となります。

キャッシュフローは、利益とは異なる概念であり、企業の健全性や投資価値を判断するために重要な指標です。たとえば、企業が高い利益を上げていても、収益が未回収であったり、支払いが滞っていたりする場合、現金が不足することがあります。一方で、利益よりもキャッシュフローが優れている企業は、運転資金の調達や投資活動を円滑に進めることができます。

キャッシュフローは、企業の財務諸表の中でも、特にキャッシュフロー計算書で表されます。キャッシュフロー計算書には、営業活動によるキャッシュフロー、投資活動によるキャッシュフロー、財務活動によるキャッシュフローが記載され、企業のキャッシュフロー状況を分析するために用いられます。